Embedded Files
Werkwijze
Werkwijze
Begin met het uitprinten van het werkblad waarop je je gespreksverslag gaat maken. Op dit werkblad vind je ook de balans en verlies- en winstrekening over afgelopen jaar. Deze balans en verlies- en winstrekening is door jouw kantoor gemaakt en ga je zoals je dat ieder jaar doet met je klant bespreken.
Tijdens de bespreking van de jaarstukken krijg je zoals verwacht een aantal vragen of ideeën voorgelegd die je klant heeft. Begin daarom bij opdracht 1 met het berekenen van de verschillende ratio's. Zo ben je goed voorbereid op je gesprek.
De opdracht ga je zoals gezegd uitwerken als een gespreksverslag. In de financiële wereld is het gebruikelijk dat je na afloop van een gesprek een verslag maakt voor je eigen administratie en voor de klant. Het is belangrijk dat je later kunt teruglezen waarom je een klant een bepaalde zaak wel of niet hebt geadviseerd. Ook kun je dan teruglezen of je wel alles besproken hebt met de klant. De wet financieel toezicht (WFT) eist namelijk dat een advies reproduceerbaar moet zijn.
Let op: raadpleeg voor alle opdrachten de "infobronnen" en kijk bij "beoordeling" aan welke eisen je werk moet voldoen.
Afbeelding van: https://www.maxpixel.net
Opdracht 1:
Opdracht 1:
Bereken de volgende gegevens vanuit de bijgeleverde jaarstukken (zie eerder werkblad), en laat de berekening zien in je verslag.
De solvabiliteitsratio
De Current ratio
Netto werkkapitaal
Rentabiliteit ven het eigen vermogen en vreemd vermogen
Opdracht 2:
Opdracht 2:
Je klant heeft een idee om een tweede eetcafé te openen, maar nu op de Markt in Sittard. Hij bankiert bij de Rabobank en vraagt jouw mening of de bank mogelijk bereid is om dit te financieren. Van een vriend heeft hij gehoord dat banken alleen maar moeilijk doen en veel zekerheid willen. Zijn vriend had het over iets van “solvabel zijn”.
Je klant vraagt jouw mening. Daarna geeft hij aan dat hij nog liever een golfbaan met clubhuis zou willen openen, maar daarvan heeft zijn vriend gezegd: “dat kun je vergeten, daar begint een bank nooit aan”. Vertel jouw mening aan je klant, en doe dit op basis van de ratio's die jij berekend hebt. Probeer hierbij verder te denken dan alleen de solvabiliteitsratio. Waar zou een bank bij financieren nog meer op letten? Noteer hetgeen besproken is in je verslag.
Opdracht 3:
Opdracht 3:
Daarna vraagt je klant naar de liquiditeit van zijn eigen onderneming. Zoals gezegd vindt hij het moeilijk om zijn eigen cijfers te begrijpen. Hij vraagt je ook wat hij er aan kan doen de liquiditeit van zijn onderneming te bewaken. Waar zou hij dan op moeten letten? Geef aan de hand van de door jou berekende current ratio en het netto werkkapitaal je mening over de liquiditeit van je onderneming. Neem hierbij de norm die geldt voor de current ratio mee. Vertel je klant waarom het belangrijk is dat het bedrijf voldoende liquide is. Geef daarbij ook aan wat het risico is als een bedrijf niet meer liquide is, dus als de current ratio of het netto werkkapitaal onvoldoende is. Welke posten verdienen bij de liquiditeit de meeste aandacht en waarom? Noteer hetgeen besproken is in je verslag.
Opdracht 4
Opdracht 4
Je klant twijfelt of hij in vergelijking met andere horecazaken wel voldoende op de inkoop en personele bezetting let. Geef aan de hand van de gegevens uit de verlies- en winstrekening je mening hierover. Vergelijk hoe jouw klant het doet in vergelijking tot de benchmark.
Een benchmark is een referentiekader, met andere woorden je vergelijkt jouw klant met branchegenoten. Tip: raadpleeg de branche-informatie horeca bij de infobronnen. Noteer hetgeen besproken is in je verslag.
Afbeelding van Gerd Altmann via Pixabay
Opdracht 5:
Opdracht 5:
Op het laatste moment van het gesprek begint je klant weer te twijfelen. Hij begint te mopperen dat hij hard moet werken en niets verdient. Eigenlijk kan hij beter stoppen met werken en zijn eigen vermogen op de bank zetten. Dan levert hem veel meer op.
Geef aan de hand van de door jou berekende rentabiliteit je mening. Leg je klant daarbij ook uit wat met rentabiliteit wordt bedoeld. Kan jouw klant beter stoppen of heeft hij toch wel een rendabele zaak? Noteer hetgeen besproken is in je verslag.
Opdracht 6:
Opdracht 6:
Schrijf een korte samenvatting van hoe je het vond om op deze manier de theorie te bestuderen. Heeft het je meer inzicht gegeven in de functie van kengetallen? Hoe heb je deze zaak aangepakt en wat zou je nog meer kunnen doen om kennis over dit onderwerp op te doen? Vond je het een leuke opdracht? Noteer dit in je verslag.
Page updated
Report abuse